🏠 हाउस प्रॉपर्टी से आय: पूरी जानकारी हिंदी में

अगर आपके पास कोई रिहायशी या व्यवसायिक संपत्ति है—चाहे वो किराए पर दी गई हो या आपने खुद के उपयोग के लिए रखी हो—तो आपको उस प्रॉपर्टी से संबंधित इनकम टैक्स नियमों की जानकारी होना बहुत ज़रूरी है। इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के तहत यह आय “हाउस प्रॉपर्टी से आय” के अंतर्गत आती है।

इस ब्लॉग में हम इस विषय को आसान भाषा में समझाएंगे: कैसे टैक्स कैलकुलेट होता है, कौन-कौन से कटौती (deductions) मिलते हैं, और किन नियमों का पालन करना होता है।

🔍 हाउस प्रॉपर्टी से आय क्या है?

“हाउस प्रॉपर्टी से आय” का मतलब है—ऐसी आय जो आपको किसी संपत्ति से मिल रही हो या मिल सकती थी, जैसे किराया। अगर आपकी दूसरी प्रॉपर्टी खाली भी है, तो भी सरकार उसे किराए पर दी गई मान सकती है और उस पर टैक्स लग सकता है (जिसे काल्पनिक किराया या Notional Rent कहा जाता है)।

यह सेक्शन तभी लागू होता है जब:

• आपके पास इमारत (building) हो — जैसे घर, दुकान, फ्लैट आदि।
• उस संपत्ति का उपयोग आप अपने व्यापार या प्रोफेशन के लिए न कर रहे हों।

🧮 टैक्स कैसे कैलकुलेट होता है?

चरण 1: Gross Annual Value (GAV) निर्धारित करें

• किराए पर दी गई संपत्ति के लिए: वास्तविक किराया या अनुमानित किराया, जो अधिक हो।
• स्व-स्वामित्व वाली संपत्ति के लिए: ₹0 (कोई GAV नहीं)

चरण 2: Municipal Tax घटाएं

नगर निगम को जो टैक्स आपने भरा हो, वह घटाया जा सकता है।

चरण 3: Net Annual Value (NAV) निकालें

NAV = GAV – Municipal Tax

चरण 4: Section 24 के तहत कटौती करें

• 30% स्टैंडर्ड डिडक्शन (रख-रखाव के लिए)
• Home Loan पर ब्याज:
  • Self-occupied के लिए: अधिकतम ₹2 लाख सालाना
  • किराए पर दी गई संपत्ति के लिए: बिना किसी सीमा के (लेकिन एक साल में अधिकतम ₹2 लाख ही अन्य आय से समायोजित किया जा सकता है)

🧾 एक उदाहरण से समझें

मान लीजिए आपने घर किराए पर दिया है ₹30,000 प्रति माह और नगर निगम टैक्स ₹20,000 है। होम लोन पर ब्याज ₹2,50,000 है।

यह घाटा आपकी दूसरी आमदनी से समायोजित किया जा सकता है।

💡 कौन-कौन सी कटौतियां मिल सकती हैं?

1. Section 24(b): Home Loan पर ब्याज

• स्व-स्वामित्व वाली संपत्ति के लिए ₹2,00,000 तक
• किराए वाली संपत्ति के लिए कोई सीमा नहीं (पर सीमित समायोजन)

2. Section 80EE / 80EEA: अतिरिक्त ब्याज

• Section 80EE: पहली बार घर खरीदने पर ₹50,000 अतिरिक्त कटौती
• Section 80EEA: सस्ती आवास योजना के लिए ₹1,50,000 तक (लोन 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2022 के बीच लिया गया हो)

3. Municipal Tax

• अगर मालिक ने खुद भुगतान किया हो, तो यह घटाया जा सकता है।

4. Pre-construction Interest

• निर्माण पूरा होने के बाद, 5 वर्षों में बराबर किस्तों में दावा किया जा सकता है।

🧠 ज़रूरी बातें

• एक समय में आप केवल एक संपत्ति को “स्व-स्वामित्व” घोषित कर सकते हैं, बाकी पर काल्पनिक किराया लगता है।
• अगर कोई घर खाली है लेकिन किराए पर देने का इरादा था, तो भी टैक्स लग सकता है।
• हाउस प्रॉपर्टी से हुआ नुकसान 8 साल तक carry forward किया जा सकता है।

❓ अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQs)

प्रश्न 1: क्या मुझे अपने स्वयं के घर की आय दिखानी होती है?
हाँ, भले ही GAV शून्य हो, लेकिन आपको रिटर्न में इसे घोषित करना जरूरी है।

प्रश्न 2: अगर मेरे पास दो मकान हैं और दोनों खाली हैं, तो क्या टैक्स देना होगा?
हाँ। एक को Self-Occupied दिखाया जा सकता है, दूसरे पर Notional Rent के आधार पर टैक्स लगेगा।

प्रश्न 3: क्या निर्माणाधीन मकान के लिए ब्याज पर छूट मिलती है?
हाँ, लेकिन निर्माण पूरा होने के बाद ही। पूरा ब्याज 5 साल में किस्तों में क्लेम किया जा सकता है।

📌 निष्कर्ष

“हाउस प्रॉपर्टी से आय” का सही हिसाब लगाना और सभी उपलब्ध छूटों का लाभ उठाना आपकी टैक्स देनदारी को काफी हद तक कम कर सकता है। यह सेक्शन खासतौर पर सैलरी पाने वालों, व्यवसायियों और एनआरआईज़ के लिए बेहद जरूरी है।

सुझाव: टैक्स बचाने और सही रिटर्न दाखिल करने के लिए सभी दस्तावेज जैसे कि किराया रसीद, लोन सर्टिफिकेट, म्युनिसिपल टैक्स बिल संभालकर रखें।

लेखक: Fintax360
स्रोत: इनकम टैक्स अधिनियम, cleartax.in
टैग्स: इनकम टैक्स, हाउस प्रॉपर्टी, टैक्स छूट, होम लोन, ITR